根據《財政部 中國銀保監會(huì )關(guān)于進(jìn)一步規范銀行函證及回函工作的通知》（財會(huì )〔2020〕12號）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《通知》”）、《財政部辦公廳 金融監管總局辦公廳關(guān)于印發(fā)<銀行函證工作操作指引>的通知（財辦會(huì )〔2024〕2號）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《操作指引》”）相關(guān)規定，并結合本行實(shí)際，現對上饒銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”）銀行詢(xún)證函業(yè)務(wù)受理相關(guān)事項公示如下：

一、業(yè)務(wù)范圍

銀行詢(xún)證函業(yè)務(wù)是指會(huì )計師事務(wù)所在執行審計過(guò)程中，在獲取被審計單位授權后，以被審計單位名義向本行發(fā)送詢(xún)證函，本行查詢(xún)、核對相關(guān)信息并直接提供回函的業(yè)務(wù)。函證范圍及要求應符合《通知》及《操作指引》的相關(guān)規定。本公告不適用于銀行之間同業(yè)往來(lái)業(yè)務(wù)的函證。

二、辦理方式

（一）紙質(zhì)函證：本行接受會(huì )計師事務(wù)所郵寄和經(jīng)授權的注冊會(huì )計師跟函兩種函證方式，并按銀行詢(xún)證函來(lái)函要求的回函方式寄送或交付回函。不受理被審計單位直接提交的銀行詢(xún)證函。

（二）電子函證：自2024年12月10日起，本行支持會(huì )計師事務(wù)所通過(guò)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )“銀行函證區塊鏈服務(wù)平臺”申請的方式辦理詢(xún)證函業(yè)務(wù)。在企業(yè)授權通過(guò)后的T+10個(gè)工作日內，本行通過(guò)中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )“銀行函證區塊鏈服務(wù)平臺”回函。

三、函證格式

（一）銀行詢(xún)證函格式應符合《通知》及《操作指引》所列示的標準格式要求，在必要時(shí)可根據具體業(yè)務(wù)需要對函證部分內容進(jìn)行適當調整（如注冊會(huì )計師執行函證工作的目的、函證工作所遵循的準則，以及回函方式和聯(lián)系方式等），銀行詢(xún)證函所列第1-14項及附表格式不可修改（如增加或刪除字段）。

（二）本行支持受理《銀行詢(xún)證函（格式一）》及《驗資業(yè)務(wù)銀行詢(xún)證函》兩種格式的函證。

（三）對確定無(wú)需函證的項目，應將該項目或欄位用斜線(xiàn)劃掉，不應留白。如果有需要額外說(shuō)明的信息填寫(xiě)函證“14.其他”時(shí)，需列明具體項目。

四、受理要求

（一）總體要求

1.同一銀行詢(xún)證函僅支持詢(xún)證一個(gè)函證基準日的業(yè)務(wù)信息，若要詢(xún)證多個(gè)函證基準日，應分別詢(xún)證。

2.銀行詢(xún)證函涉及多個(gè)賬戶(hù)且賬戶(hù)的預留印鑒不同的，應分別詢(xún)證。銀行詢(xún)證函涉及多個(gè)賬戶(hù)且賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行涉及兩個(gè)及以上分行的，應分別詢(xún)證。

3.如遇賬戶(hù)注銷(xiāo)、托管賬戶(hù)等其他特殊情況，請具體咨詢(xún)本行受理機構并配合本行提供簽章及資料。

（二）紙質(zhì)函證受理要求

1.跟函所需資料：會(huì )計師事務(wù)所經(jīng)辦人員身份證原件、介紹信（工作證）原件，跟函注冊會(huì )計師臨柜直接取走回函的，需配合本行辦理交接手續。

2.郵寄函件要求：(1)為了防止銀行函證寄件及回函風(fēng)險，會(huì )計師事務(wù)所郵寄詢(xún)證函時(shí)請寄送至本行公示的函證受理機構并在寄件上注明“銀行詢(xún)證函聯(lián)系人（收）”。(2)會(huì )計師事務(wù)所發(fā)函時(shí)應提供在注冊會(huì )計師行業(yè)統一監管平臺填報的地址及聯(lián)系方式。

3.會(huì )計師事務(wù)所應提供銀行詢(xún)證函原件，并加蓋被審計單位預留印鑒或公章。多頁(yè)詢(xún)證函應加蓋騎縫章，騎縫章應為客戶(hù)預留印鑒或公章。

4.對紙質(zhì)詢(xún)證函中未按上述要求填寫(xiě)、來(lái)函和接受回函的地址未在注冊會(huì )計師行業(yè)統一監管平臺公示、信息有誤或缺失等因詢(xún)證函不符合規定或無(wú)法正?；睾那闆r，將予以退回。

（三）電子函證受理要求

會(huì )計師事務(wù)所可通過(guò)銀行函證區塊鏈服務(wù)平臺向本行發(fā)送電子函證申請。會(huì )計師事務(wù)所發(fā)起電子函證申請后，務(wù)必及時(shí)通知企業(yè)進(jìn)行授權（針對本次函證，提交紙質(zhì)授權書(shū)至函證受理機構）(授權書(shū)模板見(jiàn)附件)。自收到電子函證之日起，企業(yè)超過(guò)10個(gè)工作日仍未授權的，本行將對函證做退函處理。

五、回函說(shuō)明

（一）回函范圍

本行以來(lái)函填寫(xiě)的機構（即詢(xún)證函的抬頭）代表的主體范圍進(jìn)行回函?；睾秶罡邔蛹壙芍С职凑辗中屑吧橡埵休犚患壷校ǚ巧橡埵腥牐橹黧w范圍進(jìn)行回函。如要求按分行或上饒市轄一級支行為主體范圍進(jìn)行回函的，來(lái)函中應明確說(shuō)明。

（二）回函印章

本行回函用章為處理機構的核算專(zhuān)用章。

六、受理機構

本行函證業(yè)務(wù)(含紙質(zhì)及電子函證)由各分行及總行集中作業(yè)中心集中處理，會(huì )計師事務(wù)所可向分行、總行集中作業(yè)中心統一詢(xún)證其轄內業(yè)務(wù)信息。函證受理機構、地址及聯(lián)系方式如下，請根據賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行郵寄相關(guān)資料或跟函。

七、收費標準

銀行詢(xún)證函業(yè)務(wù)收費標準按照《上饒銀行服務(wù)收費價(jià)目表》收取。目前，本行免收銀行詢(xún)證函業(yè)務(wù)手續費。后續價(jià)格發(fā)生變化時(shí)以本行最新公示的服務(wù)價(jià)格為準。

八、業(yè)務(wù)服務(wù)與投訴

1.對于未滿(mǎn)足《通知》、《操作指引》及本行公示的銀行詢(xún)證函受理要求的來(lái)函，本行將做退函處理；存在其他本行無(wú)法受理的情形（如本行無(wú)法核實(shí)被詢(xún)證單位簽章等情形），經(jīng)與會(huì )計師事務(wù)所溝通后，本行將對函證做退函處理。

2.函證單位對回函有疑慮的，可與經(jīng)辦機構溝通聯(lián)系；遇有回函不及時(shí)、收費或其他服務(wù)問(wèn)題，可向經(jīng)辦機構或其所屬分行反映。投訴、建議請致電本行客戶(hù)服務(wù)熱線(xiàn)0793-96233。

 附件：授權書(shū).doc

上饒銀行股份有限公司

2024年12月2日